Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1" ИНН:0105018615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39681418 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68325394
11504 Основные средства на конец предыдущего года325394187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68325394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года325394187
12103 Запасы на конец отчетного года4390507047275313
12104 Запасы на конец предыдущего года5070472753135013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3511333642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11333642124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168136117294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136117294500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4593531951805649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5319518056495637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4661535152335743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5351523357435824
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года307307307307
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года307307307307
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18181818
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18181818
13603 Резервный капитал на конец отчетного года78787878
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года78787878
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77222551
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22255112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480425428454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года425428454415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4181492648055289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4926480552895409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4181492648055289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4926480552895409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4661535152335743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5351523357435824
21103 Выручка за отчетный год49497449964720041579
21104 Выручка за предыдущий год44996472004157937303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37221338023596631482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33802359663148328070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12276111941123410097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1119411234100969233
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14542136211377012828
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13621137701282712357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2266-2427-2536-2731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2427-2536-2731-3124
23403 Прочие доходы за отчетный год2980298031133174
23404 Прочие доходы за предыдущий год2980311331743456
23503 Прочие расходы за отчетный год37110675
23504 Прочие расходы за предыдущий год1106750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год677552471368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год552471368328
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3743622850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3622852710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30319018697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1901869738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30319018697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1901869738
32003 Величина капитала на 31307307307307
32005 Величина капитала на 3119191818
32006 Величина капитала на 3178787878
32007 Величина капитала на 3122255112
32008 Величина капитала на 31425428454415
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30319018697
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30319018697
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30319018697
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30319018697
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24819321258
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24819321258
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24819321258
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)24819321258
33003 Величина капитала на 31307307307307
33005 Величина капитала на 3118181818
33006 Величина капитала на 3178787878
33007 Величина капитала на 3177222551
33008 Величина капитала на 31480425428454
36003 Чистые активы на 31480425428454
36004 Чистые активы на 31425428454415
41103 Поступления – всего за отчетный год52104480054998644943
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49525453214720141579
41193 Прочие поступления за отчетный год2579268427853364
41203 Платежи – всего за отчетный год52072479865016345149
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40143367213877933578
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7986756175667532
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37926600
41293 Прочие платежи за отчетный год3564344338184039
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3219-177-206
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3219-177-206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (4661) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37221+14542+0) = -4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2266)/Выручка (49497) = -4.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (49497) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 1.884

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.884<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-4.58%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 1"