Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика" ИНН:0105018870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39681720 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года244301405531
11504 Основные средства на конец предыдущего года301405531140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года244301405531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301405531140
12103 Запасы на конец отчетного года2609286726812546
12104 Запасы на конец предыдущего года2867268125463043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37487549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487549236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2753292227642602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2922276426023295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2997322331693133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3223316931333435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года34343434
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года34343434
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1955235922572084
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2359225720841842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2489289327912618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2893279126182376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года508330378515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3303785151059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508330378515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3303785151059
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2997322331693133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3223316931333435
21103 Выручка за отчетный год11795118641162310850
21104 Выручка за предыдущий год1186411623108509816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7562726972056769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7269720567696181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4233459544184081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4595441840813635
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1511164913431291
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1649134312911081
22203 Управленческие расходы за отчетный год2471219223482124
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2192234821241942
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251754727666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год754727666612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251754726664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год754726664563
24603 Прочее за отчетный год83898176
24604 Прочее за предыдущий год89817664
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168665645588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год665645588499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168665645588
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год665645588499
32003 Величина капитала на 31500500500500
32006 Величина капитала на 3134343434
32007 Величина капитала на 312359225720841842
32008 Величина капитала на 312893279126182376
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168102173242
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)168102173242
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168102173242
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)168102173242
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))572000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)572000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))572000
33218 Убыток (ИТОГО)572000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33006 Величина капитала на 3134343434
33007 Величина капитала на 311955235922572084
33008 Величина капитала на 312489289327912618
36003 Чистые активы на 312489289327912618
36004 Чистые активы на 312893279126182376
41103 Поступления – всего за отчетный год11795118641157610657
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11795118641155210647
41203 Платежи – всего за отчетный год11695118651157510356
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6975699267636395
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2768296029102470
41293 Прочие платежи за отчетный год1952191319021491
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100-11301
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100-11-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (2997) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7562+1511+2471) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (11795) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (11795) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.9

Индекс Альтмана Z = 10.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (5.42), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея магазин "Оптика"