ООО "Адыгейское предприятие "Вторметалл" ИНН:0105019383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16238079 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196119611961
11504 Основные средства на конец предыдущего года196119612000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196119611961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196119612000
12103 Запасы на конец отчетного года471690518
12104 Запасы на конец предыдущего года6905181089
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года543339966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339966631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года470307250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30725085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148413361734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133617341805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344532973695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329736953805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257320362747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203627473514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8721261948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1261948291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8721261948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1261948291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344532973695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329736953805
21103 Выручка за отчетный год236852336819196
21104 Выручка за предыдущий год233681919619674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230122339021044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233902104422808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год673-22-1848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-1848-3134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год673-22-1848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22-1848-3134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год673-22-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22-24-1197
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год237233211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233211217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год436-255-235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-255-235-1414

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (436)/Стоимость активов (3445) = 12.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23012+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (673)/Выручка (23685) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (436)/Выручка (23685) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.951

Х5 = Выручка/Активы = 6.875

Индекс Альтмана Z = 8.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники