АДЫГЕЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0105020445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46007601 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116617161322990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17161322990825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1166172613240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1726132410370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1166172613241037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172613241037827
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года116617211104779
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17211104779574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1166172111040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172111047790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5220258253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52202580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1166172613241037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172613241037827
61003 Остаток средств на начало отчетного года17211104779575
62203 Целевые взносы за отчетный год6873664047004655
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6873664047000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2315154312741549
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год21031900
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год26214100
63133 иные мероприятия за отчетный год1843108300
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3468290831012843
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2853260400
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год29413400
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год778400
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1462100
63263 прочие за отчетный год986500
63503 Прочие за отчетный год16451572060
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7428602343750
64003 Остаток средств на конец отчетного года116617211104779

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1166) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия