Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс" ИНН:0105020526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03105805 ОКВЭД:55.23.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5098596063256558
11504 Основные средства на конец предыдущего года5960632565586074
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года30030000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года300000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5398626063250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6260632565580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13589174861864112626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17486186411262610065
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1358917486186640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1748618664126910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18987237462498919249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23746249891924916337
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4545454545440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4545454445440
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3030310
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3031310
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4562456245620
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4562456245620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94961276958790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127695879-15270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1863321906150167610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219061501676105051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3541840997311639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184099731163911286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года354184099730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18409973116390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18987237462498919249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23746249891924916337
21103 Выручка за отчетный год48309940110956615
21104 Выручка за предыдущий год99401109566158223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6695478528183664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4785281836643543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1865515582770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5155827729510
22203 Управленческие расходы за отчетный год14082300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год823000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2005433282770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4332827729510
23404 Прочие доходы за предыдущий год156000
23503 Прочие расходы за отчетный год11424245446
23504 Прочие расходы за предыдущий год4245446149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3147406482230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4064822329050
24603 Прочее за отчетный год1266428170
24604 Прочее за предыдущий год6428174090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3273342274062496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3422740624964044
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3273342274060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3422740624960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3273)/Стоимость активов (18987) = -17.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6695+0+140) = -29.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2005)/Выручка (4830) = -41.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3273)/Выручка (4830) = -67.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.636

Индекс Альтмана Z = 58.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (38.39), коэффициент текущей ликвидности (38.39), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-41.51%), рентабельность компании (-67.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Компания "Адыгеяавтотранс"