Товарищество собственников жилья "ЖСК-22" ИНН:0105021921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39684960 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13031039839295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10398392950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59622010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2201016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18991041859305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104185930516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18991041859305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104185930516
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года747000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7470200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11521041839305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104183930516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11521041839305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104183930516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18991041859305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104185930516
21104 Выручка за предыдущий год3807361900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3807349100
62203 Целевые взносы за отчетный год521000
62503 Прочие за отчетный год12155973220
62003 Поступило средств - всего за отчетный год17365973220
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4665973220
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2872393220
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год13000
63263 прочие за отчетный год16635800
63503 Прочие за отчетный год747000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год12135973220
64003 Остаток средств на конец отчетного года523000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1899) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = 3.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники