Жилищно строительный кооператив №7 ИНН:0105022241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39685422 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2673632750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36327500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22826140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4953892890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38928987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4953892890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38928987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4953892890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38928980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4953892890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38928987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4953892890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38928987
41103 Поступления – всего за отчетный год2737241321681792
41193 Прочие поступления за отчетный год2737241321681792
41203 Платежи – всего за отчетный год2535240121621799
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1965178015861397
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год254291286314
41293 Прочие платежи за отчетный год31633029088
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год202126-7
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период202126-7
61003 Остаток средств на начало отчетного года26000
62503 Прочие за отчетный год2737242721680
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2737242721680
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6984983960
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4173342860
63263 прочие за отчетный год2811641100
63503 Прочие за отчетный год1837192917720
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2535242721680
64003 Остаток средств на конец отчетного года228000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (495) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники