Дачное некоммерческое товарищество "Коммунальник" ИНН:0105022280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39685592 ОКВЭД:01.11.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15141514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14151423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15141514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14151423
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15141514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14151423
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15141514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14151423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15141514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14151423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15141514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14151423
41103 Поступления – всего за отчетный год2392414401003
41193 Прочие поступления за отчетный год2392414401003
41203 Платежи – всего за отчетный год2382424391012
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5766230864
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17814211671
41293 Прочие платежи за отчетный год3349377
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-11-9
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-11-9
62103 Вступительные взносы за отчетный год2070
62153 Членские взносы за отчетный год2372382250
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2392414400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1811762090
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1781421160
63263 прочие за отчетный год334930
63503 Прочие за отчетный год43652310
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2242414400
64003 Остаток средств на конец отчетного года15000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (15) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники