Товарищество собственников жилья "ЖСК-2" ИНН:0105022690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39686261 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137185107161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1851071610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17542148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4214819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312227121169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22712116919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312227121169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22712116919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312227121169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22712116919
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312227121169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22712116919
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312227121169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22712116919
23403 Прочие доходы за отчетный год144713401132797
23404 Прочие доходы за предыдущий год134011327970
23503 Прочие расходы за отчетный год144713401132797
23504 Прочие расходы за предыдущий год134011327970
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)44139611320
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44139611320
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)44139611320
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)44139611320
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)44139611320
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44139611320
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)44139611320
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)44139611320
41103 Поступления – всего за отчетный год159913781142950
41193 Прочие поступления за отчетный год159913781142950
41203 Платежи – всего за отчетный год146613501136961
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11791054956833
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20120217196
41293 Прочие платежи за отчетный год8694932
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год133286-11
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период133286-11
62503 Прочие за отчетный год4413821142950
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4413821142950
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год441190180128
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год262190180128
63263 прочие за отчетный год179000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4413961136961

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (312) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники