Общество с ограниченной ответственностью "НИВА" ИНН:0105022795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39686427 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-377-132-129
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-132-1290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-367-122-119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-122-1190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375128135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1281350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375128135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1281350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6160
21103 Выручка за отчетный год1156059264789
21104 Выручка за предыдущий год592647890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год950645053829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450538290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20541421960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14219600
22203 Управленческие расходы за отчетный год15741051785
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10517850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год480370175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3701750
23503 Прочие расходы за отчетный год378195160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1951600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10217515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175150
24603 Прочее за отчетный год347178144
24604 Прочее за предыдущий год1781440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-245-3-129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-1290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-245-3-129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3-1290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-245)/Стоимость активов (8) = -3062.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9506+0+1574) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (11560) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-245)/Выручка (11560) = -2.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -45.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -45.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -30.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 12.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.979

Индекс Альтмана Z = -316.125

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-45.88), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (-2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"