ООО "Агентство независимой оценки и недвижимости" ИНН:0105022996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39686924 ОКВЭД:70.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301121401465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214014651004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года804
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301921401469
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214014691017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301921401469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214014691017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281319181330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19181330978
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206222139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22213939
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206222139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22213939
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301921401469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214014691017
21103 Выручка за отчетный год15301147939
21104 Выручка за предыдущий год11479391383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544513544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год513544601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год986634395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год634395782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год986634395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год634395782
23503 Прочие расходы за отчетный год4960
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год937628395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год628395782
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год424028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год402841
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год895588367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год588367741

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (895)/Стоимость активов (3019) = 29.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (544+0+0) = 181.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (986)/Выручка (1530) = 64.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (895)/Выручка (1530) = 58.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.655

Индекс Альтмана Z = 23.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (14.66), коэффициент текущей ликвидности (14.66), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (64.44%), рентабельность компании (58.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники