Товарищество собственников жилья "ЖСК-14" ИНН:0105023037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39686781 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8026112105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2611210583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8026112105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2611210583
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8026112105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2611210583
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8026112105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2611210583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8026112105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2611210583
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8026112105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2611210583
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1735147313590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1735147313590
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1735147313590
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1735147313590
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1735147313590
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1735147313590
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1735147313590
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1735147313590
41103 Поступления – всего за отчетный год1735147313591235
41193 Прочие поступления за отчетный год1735147313591235
41203 Платежи – всего за отчетный год1681155913521213
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1412131311151033
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год179167159121
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27000
41293 Прочие платежи за отчетный год63797859
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год54-86722
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период54-86722
61003 Остаток средств на начало отчетного года26000
62103 Вступительные взносы за отчетный год1735147300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1735158513591213
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1267122600
63133 иные мероприятия за отчетный год1267000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год351333231180
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год206240231180
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1388600
63263 прочие за отчетный год7700
63503 Прочие за отчетный год632611281033
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1681158513591213
64003 Остаток средств на конец отчетного года80000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (80) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники