Майкопское отдельское казачье общество Кубанского войскового казачьего общества ИНН:0105023260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39687326 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7897890
11504 Основные средства на конец предыдущего года78900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7897890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78900
12103 Запасы на конец отчетного года2940224
12104 Запасы на конец предыдущего года402240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100107267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1072670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года889896267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8962670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года819767-1795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года767-17950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819767-1795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года767-17950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года741320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года741320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55610
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70551930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5519300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года889896267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8962670
21103 Выручка за отчетный год749702783
21104 Выручка за предыдущий год7027830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год749702-1795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год702-17950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6745620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75140-1795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140-17950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1600
23403 Прочие доходы за отчетный год241525130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год2415330
23504 Прочие расходы за предыдущий год3300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год752604-1795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102-17950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год522562-1795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102-17950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год522562-1795
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102-17950
62203 Целевые взносы за отчетный год27374084976
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год614280
62003 Поступило средств - всего за отчетный год27988365669
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год228800
63133 иные мероприятия за отчетный год228800
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4508042192
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год410468363
63263 прочие за отчетный год4000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год6100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год279942982192

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (889) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+674+0) = 11.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (749) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (749) = 6.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.7

Индекс Альтмана Z = 13.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (6.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия