Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД" ИНН:0105024094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39688933 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2424240
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2424240
11503 Основные средства на конец отчетного года34343434
11504 Основные средства на конец предыдущего года34343434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5858580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5858580
12103 Запасы на конец отчетного года2956352144265933
12104 Запасы на конец предыдущего года3521442659335838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2863230520176223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230520179315960
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5292529252920
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5292529252920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6855377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1111811124117430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1112411743122110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11176111821180112269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11182118011226912233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1056410467106560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104671065697720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1058410487106769715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104871067697929277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592695710927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6957108501944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59269511250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года695112524770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11176111821180112269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11182118011226912233
21103 Выручка за отчетный год2367206274227972
21104 Выручка за предыдущий год2062742279728145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1568114851537152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1148515362178471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79991422690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год914226917550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6309669520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9669529350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169-5213170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5213178200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7826326795
23503 Прочие расходы за отчетный год49236138
23504 Прочие расходы за предыдущий год236138107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120-1539930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1539935150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2321077
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210052
24604 Прочее за предыдущий год15109770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97-189884438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-189884438-580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97-1898840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1898844380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (11176) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1568+630+0) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (2367) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (2367) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.878

Индекс Альтмана Z = 25.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.85), коэффициент текущей ликвидности (9.84), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (4.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Джун-ЛТД"