Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ" ИНН:0105024785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44545568 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года326310287279
12104 Запасы на конец предыдущего года310287279239
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30668119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66811466
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1154184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3663823880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3823883390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366382388339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382388339389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6268700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6870690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73798180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года798180161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293303307259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303307259228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2933033070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3033072590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366382388339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382388339389
21103 Выручка за отчетный год65156323495
21104 Выручка за предыдущий год156323495571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22106245476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106245435552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4350780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5078600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4045710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4571410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57190
23503 Прочие расходы за отчетный год8665
23504 Прочие расходы за предыдущий год6650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-1111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5-110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (366) = -1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+40+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (65) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (65) = -7.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Индекс Альтмана Z = 1.427

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.427<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.62%), рентабельность компании (-7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЭСТ"