Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары" ИНН:0105024947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44546289 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15636143031468512923
11504 Основные средства на конец предыдущего года143031468512923168
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20220200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года202000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1583714505146850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1450514685129230
12103 Запасы на конец отчетного года7324536246666062
12104 Запасы на конец предыдущего года5362466660628955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года804363678434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363678434222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240585633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58563367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8368578354000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5783540065290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24205202882008519452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20288200851945214107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3232320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3232320
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года762000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года762000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2168916849129510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168491295198220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22483176431374510616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1764313745106168797
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года352126850497500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1268504975004695
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года352126850490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1268504975000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1370137712911336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137712911336615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1370137712910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1377129113360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24205202882008519452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20288200851945214107
21103 Выручка за отчетный год20095204481883316978
21104 Выручка за предыдущий год20448188331697814001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11248126611208013784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12661120801177312706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8847778767530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7787675352050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3333296422530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2964225320110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5514482345000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4823450031940
23303 Проценты к уплате за отчетный год180392913979
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39291397959
23503 Прочие расходы за отчетный год4013512621
23504 Прочие расходы за предыдущий год1351262146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5294429634610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4296346121940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год454398332375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год398332375322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4840389831291819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год389831291819868
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4840389831290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3898312918190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4840)/Стоимость активов (24205) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11248+3333+0) = 37.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5514)/Выручка (20095) = 27.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4840)/Выручка (20095) = 24.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.056

Индекс Альтмана Z = 17.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (6.11), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (27.44%), рентабельность компании (24.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спорттовары"