Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА" ИНН:0105025620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46004569 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510533556581
11504 Основные средства на конец предыдущего года533556581446
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5105335560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5335565810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339295418238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295418238349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года738648833324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64883332459
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107794512530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94512535620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1587147818091143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147818091143854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1045104510450
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1045104510450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года285112720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11272-3000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136011871147771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11871147775604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152196450372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196450368250
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7595530
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года955300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2272916620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2916623680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1587147818091143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147818091143854
21103 Выручка за отчетный год5570528253554318
21104 Выручка за предыдущий год5282535543184230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3648354033063993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3540330624504063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1922174220490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1742204918680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1533149814430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1498144315430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3892446060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2446063250
23403 Прочие доходы за отчетный год2477335102
23404 Прочие доходы за предыдущий год73351022
23503 Прочие расходы за отчетный год257746952
23504 Прочие расходы за предыдущий год746952201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3792435720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2435723750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206203200208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203200208190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17340372167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40372167-222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173403720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год403721670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (1587) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3648+1533+0) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (389)/Выручка (5570) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (5570) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.991

Индекс Альтмана Z = 12.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.25), коэффициент быстрой ликвидности (4.74), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВТОДИАГНОСТИКА"