ООО "Автосервисгарант" ИНН:0105025644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46004581 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года186191197
11504 Основные средства на конец предыдущего года191197363
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года737364
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года73640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259264261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года264261363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143101121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101121183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115141193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1411935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258242314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242314291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517506575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506575654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года171717
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года261261602
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года261602602
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205195-131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195-131-54
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года483473488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473488565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года343387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338789
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517506575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506575654
21103 Выручка за отчетный год6395961191
21104 Выручка за предыдущий год59611910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6225921224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59212240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-330
23404 Прочие доходы за предыдущий год33100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17335-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год335-330
24603 Прочее за отчетный год7944
24604 Прочее за предыдущий год9440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10326-77
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год326-770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10326-77
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год326-770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (517) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (622+0+0) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (639) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (639) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.206

Индекс Альтмана Z = 18.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (7.59), коэффициент текущей ликвидности (7.59), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники