Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К" ИНН:0105026020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46004055 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117811161713258
11504 Основные средства на конец предыдущего года11617132587619
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2004673548
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117811362113933
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13621139338184
12103 Запасы на конец отчетного года109591095710188
12104 Запасы на конец предыдущего года106221018810306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10384957
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1261572657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2054167444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238444539
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3653110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133881528410689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122741068913502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251692890524622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258952462221686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года403493880
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года989400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года784347647995
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года476479958001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11887141628005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1466880058011
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года190631454208
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года314542080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года190631454208
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года314542080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1092381262708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447127085836
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45334729701
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года361197017839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113761159812409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80821240913675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251692890524622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258952462221686
21103 Выручка за отчетный год591645622456855
21104 Выручка за предыдущий год562245685556816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381924029539063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402953906336819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209721592917792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159291779219997
22103 Коммерческие расходы за отчетный год379634854258
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год348542584965
22203 Управленческие расходы за отчетный год701557153621
22204 Управленческие расходы за предыдущий год571536215233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1016167299913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год672999139799
23204 Проценты к получению за предыдущий год776560
23403 Прочие доходы за отчетный год14400
23503 Прочие расходы за отчетный год683355275
23504 Прочие расходы за предыдущий год355275152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год962264519703
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год645197039707
24603 Прочее за отчетный год177916871708
24604 Прочее за предыдущий год168717081706
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год784347647995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год476479958001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год784347647995
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год476479958001

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7843)/Стоимость активов (25169) = 31.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38192+3796+7015) = 20.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10161)/Выручка (59164) = 17.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7843)/Выручка (59164) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.895

Х5 = Выручка/Активы = 2.351

Индекс Альтмана Z = 4.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (17.17%), рентабельность компании (13.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каштан и К"