Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская" ИНН:0105026430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46005669 ОКВЭД:17.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5284630474763428
11504 Основные средства на конец предыдущего года6304747634284122
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3575357535753575
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3575357535753575
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88599879110517003
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98791105170037697
12103 Запасы на конец отчетного года7164168261908412315
12104 Запасы на конец предыдущего года1682619084123159704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80409361911754319621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36191175431962126525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2158436883127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158436883127216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года122524121
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25241210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87587546264033935184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54626403393518436445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96446645055139042187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64505513904218744142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12654114631039813951
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11463103981395111114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12662114711040613959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11471104061395911122
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7016215210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7016215210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7281734687632000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7346876320002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76503455163194625782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45516319462578230486
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10211300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83784529644082228076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52964408222807633010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96446645055139042187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64505513904218744142
21103 Выручка за отчетный год14763212369211550099384
21104 Выручка за предыдущий год1236921155009938496612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115902965659166779110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96565916677911091918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31730271272383320274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2712723833202744694
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5549621958204460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6219582044602510
22203 Управленческие расходы за отчетный год1090110256100079313
22204 Управленческие расходы за предыдущий год102561000793130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152801065280066501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10652800665012184
23203 Проценты к получению за отчетный год45000
23303 Проценты к уплате за отчетный год15351207990350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12079903500
23403 Прочие доходы за отчетный год116280847925818286
23404 Прочие доходы за предыдущий год8479258182865991
23503 Прочие расходы за отчетный год1218508948961629731
23504 Прочие расходы за предыдущий год89489616297314039
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8220474835695506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4748356955064136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184411228231039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11228231039928
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год81118800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-70-919142
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-9191420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6446371727374197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3717273741973309
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6446371727374197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3717273741973309
32003 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 3111463103981395111114
32008 Величина капитала на 3111471104061395911122
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6468371727375506
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6468371727375506
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6468371727374197
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6468371727374197
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5277265262902669
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5277265262902669
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1095001309
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1095001309
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4182265262901360
33278 Дивиденды (ИТОГО)4182265262901360
33003 Величина капитала на 318888
33007 Величина капитала на 3112654114631039813951
33008 Величина капитала на 3112662114711040613959
36003 Чистые активы на 3112662114711040613959
36004 Чистые активы на 3111471104061395911122
41103 Поступления – всего за отчетный год15379013218112823296944
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15368613211812814196877
41193 Прочие поступления за отчетный год104639167
41203 Платежи – всего за отчетный год15201812811313026192673
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год113511934859750354680
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16321168091609715599
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15351207990350
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год195615438171425
41293 Прочие платежи за отчетный год18695150691485420619
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17724068-20294271
42203 Платежи – всего за отчетный год50000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-502700
43103 Поступления – всего за отчетный год1680301387500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1680301300
43203 Платежи – всего за отчетный год4984921261601360
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3239478241601360
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1745443020000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3304-61992590-1360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1582-21045612911

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6446)/Стоимость активов (96446) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115902+5549+10901) = 11.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15280)/Выручка (147632) = 10.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6446)/Выручка (147632) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Х5 = Выручка/Активы = 1.531

Индекс Альтмана Z = 1.995

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.995<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (10.35%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество шпагатная фабрика "Майкопская"