Общество с ограниченной ответственностью "Надежда" ИНН:0105027539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46007450 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года562935563529
12104 Запасы на конец предыдущего года935563529509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3202521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5949355880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9355885500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594935588550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года935588550527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1691411080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141108790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17915111889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1511188973
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415784470461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года784470461454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4157844700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7844704610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595935588550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года935588550527
21103 Выручка за отчетный год810919880669
21104 Выручка за предыдущий год919880669526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год580690554634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год690554540496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2302293260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2293261290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1561742750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год174275940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7455510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5551350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7455510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5551350
24603 Прочее за отчетный год4621200
24604 Прочее за предыдущий год2120190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28343116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34311613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2834310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3431160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (594) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (580+156+0) = 10.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (810) = 9.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (810) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.431

Индекс Альтмана Z = 3.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (9.14%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"