Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис" ИНН:0105027560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16586806 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515154445739
11504 Основные средства на конец предыдущего года544457396011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года515154445739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года544457396011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19732154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3215483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172156252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15625272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369188406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188406155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года552056326145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года563261456166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года517149625354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года496253545251
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88165376
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года165376549
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261505415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года505415366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349670791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года670791915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года552056326145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года563261456166
21103 Выручка за отчетный год295724723296
21104 Выручка за предыдущий год247232960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233624222762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242227620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62150534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62150534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год505340
23503 Прочие расходы за отчетный год328367333
23504 Прочие расходы за предыдущий год3673330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293-317201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3172010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год847598
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209-392103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3921030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (5520) = 3.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2336+0+0) = 26.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (621)/Выручка (2957) = 21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (2957) = 7.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.817

Х5 = Выручка/Активы = 0.536

Индекс Альтмана Z = 6.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (21%), рентабельность компании (7.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тапас-Металлосервис"