ООО "МАРК-Сервис" ИНН:0105027747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46008142 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65965725357625980827
11504 Основные средства на конец предыдущего года72535762598082766470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6596572535762590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7253576259808270
12103 Запасы на конец отчетного года23024274023593837910
12104 Запасы на конец предыдущего года27402359383791032582
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2389000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18943000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3761411226523533383024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122652353338302448933
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года819701396672712710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1396672712711209340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147935212202347530201761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212202347530201761156930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2733524145179440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2414517944128150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29335261451994414815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26145199441481512930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3122031104129114186437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29554129114186437143200
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года648801549531984070
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15650319840700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1186001860573275210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1860573275211864370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147935212202347530201761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212202347530201761156930
21103 Выручка за отчетный год388900700009356803431798
21104 Выручка за предыдущий год700009356803431798238395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372458679380336537427304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год679380336537427304234523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1644220629202660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206292026644940
22203 Управленческие расходы за отчетный год1410713601142370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год136011423700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2335702860290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7028602944940
23203 Проценты к получению за отчетный год70715548630
23204 Проценты к получению за предыдущий год1554863910
23303 Проценты к уплате за отчетный год121210792200594
23304 Проценты к уплате за предыдущий год107922005949376
23403 Прочие доходы за отчетный год77665511621410386
23404 Прочие доходы за предыдущий год551162141029538433
23503 Прочие расходы за отчетный год56095263449611843
23504 Прочие расходы за предыдущий год526344961184325778
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3987775164100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7751641024430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79715501281558
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год155012815581192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3190620151291885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6201512918855959
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3190620151290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6201512918850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3190)/Стоимость активов (147935) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (372458+0+14107) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2335)/Выручка (388900) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3190)/Выручка (388900) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 2.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники