ООО "НАШ ДОМ" ИНН:0105028099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46010084 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4114465954863772
11504 Основные средства на конец предыдущего года4659548637725840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4114465954860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4659548637720
12103 Запасы на конец отчетного года11343310971010832779380
12104 Запасы на конец предыдущего года1097101083277938075992
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9981739137653711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17391376461840532
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5150046500380000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4650038000480000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84324287311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324287311625
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93332735720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года327357210930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1669481615461485620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1615461485621334020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171062166205154048137174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166205154048137174122989
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9378893001893850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9300189385835030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93803930168940083518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93016894008351878220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72658698056230052020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69805623005202043235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4601338423481636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3384234816361534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7725973189646480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7318964648536560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171062166205154048137174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166205154048137174122989
21103 Выручка за отчетный год116510140748176388180430
21104 Выручка за предыдущий год140748176388180430145695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92998118174148307166847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118174148307152314135720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2351222574280810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2257428081281160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год80758781103930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год878110393145330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1543713793176880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1379317688135830
23303 Проценты к уплате за отчетный год13087888798626642
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8887986266424287
23403 Прочие доходы за отчетный год40426861093
23404 Прочие доходы за предыдущий год4268610930
23503 Прочие расходы за отчетный год90069715501853
23504 Прочие расходы за предыдущий год69715501852574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1490425169620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4251696261820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7036351080883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6351080884829
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год787361658825298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3616588252984285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год787361658820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3616588252980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (787)/Стоимость активов (171062) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92998+8075+0) = 15.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15437)/Выручка (116510) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (787)/Выручка (116510) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.214

Индекс Альтмана Z = 7.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (13.25%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники