Ликвидационная комиссия ООО "РОДНИК-21" (назначение ликвидатора) ИНН:0105029021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46011115 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года492065438218
11504 Основные средства на конец предыдущего года654382188218
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года492065438218
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года654382188218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4920654331810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65433181031224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18674-31163-1621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31163-1621-516
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10037100370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1003700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13557276693819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2766938191989
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23594377063819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3770638191989
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4920654331810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65433181031224
21103 Выручка за отчетный год3117047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311711041675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110416754546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1104-1628-269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1104-1628-269
23504 Прочие расходы за предыдущий год2843800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29542-1628-269
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18703
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-187-29542-1631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29542-1631-526

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-187)/Стоимость активов (4920) = -3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3117+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3117) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-187)/Выручка (3117) = -6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.791

Х5 = Выручка/Активы = 0.634

Индекс Альтмана Z = -1.707

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-3.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники