Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ" ИНН:0105029254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46009667 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года12710267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193128149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12814988
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193128149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12814988
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года615238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года706147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12367102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6710279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12367102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6710279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193128149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12814988
21103 Выручка за отчетный год7451179872
21104 Выручка за предыдущий год1179872620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год657842750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год842750513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88337122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год337122107
22103 Коммерческие расходы за отчетный год188332
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8332107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7025490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год254900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7025490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год254900
24603 Прочее за отчетный год6120252
24604 Прочее за предыдущий год202520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52380
32003 Величина капитала на 31999
32007 Величина капитала на 3152380
32008 Величина капитала на 3161479
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95238
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95238
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95238
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95238
33003 Величина капитала на 31999
33007 Величина капитала на 31615238
33008 Величина капитала на 31706147
36003 Чистые активы на 31706147
36004 Чистые активы на 3161479
41103 Поступления – всего за отчетный год7451179872
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7451179872
41203 Платежи – всего за отчетный год5531178872
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год180360313
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4100
41293 Прочие платежи за отчетный год332728559
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Прибыль

Прибыль Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (193) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (657+18+0) = 10.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (745) = 9.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (745) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = 5.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (9.4%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое Акционерное Общество "УНИВЕРСИТЕТ-АУДИТ"