Товарищество собственников жилья "ЖСК-30" ИНН:0105029381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46012089 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150913631280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136312801128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421105229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105229156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193014681655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146816551433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193014681655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146816551433
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года676767
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года676787
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года866767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года676787
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1844793980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года793980738
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года608608608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184414011588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140115881346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193014681655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146816551433
21103 Выручка за отчетный год2044
21104 Выручка за предыдущий год440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1933
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (1930) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (20) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (20) = 95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 0.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники