Общество с ограниченной ответственностью "Протеин" ИНН:0105029399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46012528 ОКВЭД:52.48.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года571597622
11504 Основные средства на конец предыдущего года597622896
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года571597622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года597622896
12103 Запасы на конец отчетного года176719182282
12104 Запасы на конец предыдущего года191822821455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178619252291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192522911469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235725222913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252229132365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года225300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232325082687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250826872359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3414226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142266
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3414226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235725222913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252229132365
21103 Выручка за отчетный год4698061347
21104 Выручка за предыдущий год80613470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64410391046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103910460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-175-233301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2333010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-175-233301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2333010
23404 Прочие доходы за предыдущий год69900
23503 Прочие расходы за отчетный год5649
23504 Прочие расходы за предыдущий год6490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-180-170342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1703420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5914
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-185-179328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1793280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-185)/Стоимость активов (2357) = -7.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (644+0+0) = -27.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-175)/Выручка (469) = -37.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-185)/Выручка (469) = -39.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 68.324

Индекс Альтмана Z = 75.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (52.53), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-37.31%), рентабельность компании (-39.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Протеин"