Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис" ИНН:0105030179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44554685 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57593765798
11504 Основные средства на конец предыдущего года37653857798
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года789789789
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года789789789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года654845541587
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года455446461587
12103 Запасы на конец отчетного года403486351
12104 Запасы на конец предыдущего года486351316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429572317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57241398
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8421068695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1068791446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739056222282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года562254372033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74612531070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12531070898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75412611078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12611078906
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года430842630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года430842630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6532010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104531194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53961127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6636531204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53961127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739056222282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года562254372033
21103 Выручка за отчетный год44917191668
21104 Выручка за предыдущий год171916682339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32312651237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126512371745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126454431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год454431594
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44168160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год168160218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82286271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286271376
23303 Проценты к уплате за отчетный год54900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-467286268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год286268376
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4010396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10396115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-507183172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183172261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-507183172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год183172261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-507)/Стоимость активов (7390) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (323+44+0) = 22.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (449) = 18.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-507)/Выручка (449) = -112.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 0.127

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (18.26%), рентабельность компании (-112.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Москвич-Сервис"