ООО "ЛИГА-ПАК" ИНН:0105030605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44554283 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15009136071132111179
11504 Основные средства на конец предыдущего года13607113211117910548
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9229229220
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9229229220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1593114529122430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1452912243121010
12103 Запасы на конец отчетного года1682391235017533669958
12104 Запасы на конец предыдущего года123501753366995868343
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2007205016770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2050167713290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159455831278876340811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83127887633848239198
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000350010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8010073483024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10073483024582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3297812106851696240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2106851696241137930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345712225214181867125894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225214181867125894119593
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1201201200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1201201200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12631975030639180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7503063918486410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126439751506403848761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75150640384876139441
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5925459443529916401
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года594435299164016255
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5925459443529910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года594435299164010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года961210651720566029
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1065172056602932652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15040779970576334703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7997057633470341245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16001990621648380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9062164838707320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345712225214181867125894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225214181867125894119593
21103 Выручка за отчетный год752120477984394244370462
21104 Выручка за предыдущий год477984394244370462338473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год592189384376313612353083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год384376313612322768322943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15993193608806320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9360880632476940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8106967497509950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6749750995303150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7886226111296370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2611129637173790
23403 Прочие доходы за отчетный год67121442751938
23404 Прочие доходы за предыдущий год14427519382763
23503 Прочие расходы за отчетный год20229951893776342
23504 Прочие расходы за предыдущий год9518937763423065
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6534516737205350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1673720535129750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13069334741072595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3347410725952673
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52276133901642810380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13390164281038010692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5227613390164280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1339016428103800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52276)/Стоимость активов (345712) = 15.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (592189+81069+0) = 11.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78862)/Выручка (752120) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52276)/Выручка (752120) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.577

Индекс Альтмана Z = 5.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (10.49%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники