Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия" ИНН:0105031006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52998166 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года704695647
12104 Запасы на конец предыдущего года695647654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года770698655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года698655669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года770698655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698655669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года744682629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года682629603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года754692639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года692639613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61656
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года770698655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698655669
21103 Выручка за отчетный год356936583452
21104 Выручка за предыдущий год365834523040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314032563107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год325631072716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год429402345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402345324
22103 Коммерческие расходы за отчетный год305316304
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год316304202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1248641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8641122
23503 Прочие расходы за отчетный год61815
23504 Прочие расходы за предыдущий год181511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1186826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6826111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год625326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год532691
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год625326
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год532691

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (770) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3140+305+0) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (3569) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (3569) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.125

Индекс Альтмана Z = 57.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.13), коэффициент текущей ликвидности (48.13), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.47%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-линия"