ООО "АгроХимСервис" ИНН:0105031207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52998947 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15000
12103 Запасы на конец отчетного года35754010
12104 Запасы на конец предыдущего года54010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1105883696346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года883696346172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114810320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148103206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146310857990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10857993760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14781085799376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1085799376278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1161161160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1161161160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1262-7783370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7783371590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1378-662453275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-662453275161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1001747346101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1747346101117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10017473460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17473461010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14781085799376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1085799376278
21103 Выручка за отчетный год28907722073865216
21104 Выручка за предыдущий год7220738652165512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26143649266885059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6492668846965623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27647286980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7286985200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116114924580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14924583630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1603-7642400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7642401570
23503 Прочие расходы за отчетный год26141814
23504 Прочие расходы за предыдущий год14181416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1577-7782220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7782221430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31504429
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1262-778178114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-778178114-127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1262-7781780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7781781140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1262)/Стоимость активов (1478) = 85.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26143+1161+0) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1603)/Выручка (28907) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1262)/Выручка (28907) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.854

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.78

Индекс Альтмана Z = 30.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (11.06), коэффициент текущей ликвидности (14.63), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (5.55%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники