Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис" ИНН:0105031285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52999154 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178916091751
11504 Основные средства на конец предыдущего года160817511068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178916091751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160817511068
12103 Запасы на конец отчетного года413
12104 Запасы на конец предыдущего года131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229422701616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227017161701
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11828671369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8671369467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348031383088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313830882269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526947474839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474748393337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451246424693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года464246932754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757105146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105146583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года757105146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105146583
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526947474839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474748393337
21103 Выручка за отчетный год143511371113958
21104 Выручка за предыдущий год13711139589558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130051291411289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12914112898319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13467972669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79726691239
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13467972669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79726691239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13467972796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79727961225
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8577920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7928510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48951945
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51945715

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (489)/Стоимость активов (5269) = 9.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13005+0+0) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1346)/Выручка (14351) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (489)/Выручка (14351) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.96

Х5 = Выручка/Активы = 2.724

Индекс Альтмана Z = 6.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.56), коэффициент быстрой ликвидности (4.59), коэффициент текущей ликвидности (4.6), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Упак-Сервис"