Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская" ИНН:0105031454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52999705 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8398560
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9856640
11503 Основные средства на конец отчетного года57177703526861968079
11504 Основные средства на конец предыдущего года70352686196807970662
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11564588760
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года58876560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6882471038687510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7103868751681990
12103 Запасы на конец отчетного года28143408542602020285
12104 Запасы на конец предыдущего года40854260202028515544
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года319800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года98000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1251011003220928563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1100322092856312396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5862118141626353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1181416263532294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4654663769482740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6376948274352010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115370134807117025103400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134807117025103400103228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2881028810288100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2881028810208100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3590233013720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года233013728000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32400311403018221610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31140301822161018418
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59194800155582966003
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года80015558296600351020
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года22360460838
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года28144608380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6143080015562890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8282956289668410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15836109652596112067
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10965259611206730000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57041268745932882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9873459328823790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2154023652305540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2083830554149490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115370134807117025103400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134807117025103400103228
21103 Выручка за отчетный год102458977917940469738
21104 Выручка за предыдущий год97791794046973857900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67100702955550259974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70295555024829952077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3535827496239020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2749623902214390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год159221143585350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11435853583760
22203 Управленческие расходы за отчетный год5664501842910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5018429132990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1377211043110760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110431107697640
23303 Проценты к уплате за отчетный год10171114031012110602
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1140310121106029117
23403 Прочие доходы за отчетный год138891712750496487
23404 Прочие доходы за предыдущий год17127504964876482
23503 Прочие расходы за отчетный год155331580954325547
23504 Прочие расходы за предыдущий год15809543255472584
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19579585720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9585721020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год697000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1260958572102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год958572102604
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12609585720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9585721020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1260)/Стоимость активов (115370) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67100+15922+5664) = 15.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13772)/Выручка (102458) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1260)/Выручка (102458) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Х5 = Выручка/Активы = 0.888

Индекс Альтмана Z = 1.366

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.366<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (13.44%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лимонадная фабрика "Майкопская"