Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1" ИНН:0105031736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53000112 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года60404013
12104 Запасы на конец предыдущего года40401327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30013161109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131611090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3601811010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1811011340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360181101134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18110113440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-61-16160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1616510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46-13166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1316627
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36805462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38182166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18216613
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406182700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18270680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360181101134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18110113440
21103 Выручка за отчетный год300400300333
21104 Выручка за предыдущий год40030033371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322390324288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39032428850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2210-240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10-24450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2210-240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10-24450
23503 Прочие расходы за отчетный год54093
23504 Прочие расходы за предыдущий год40930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-30-330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30-33420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45-32-3539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-353920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45-32-350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32-35390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (360) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (322+0+0) = -6.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (300) = -7.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (300) = -15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.113

Индекс Альтмана Z = 4.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-7.33%), рентабельность компании (-15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Форель-1"