Общество с ограниченной ответственностью "Круиз" ИНН:0105031824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53000017 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года373744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года373744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8224470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года952753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года275372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91747453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4745372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91751190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51190116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1138313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80442877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42877103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80442877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42877103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91751190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51190116
21103 Выручка за отчетный год116961532116871
21104 Выручка за предыдущий год153211687115232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107111403515417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140351541713640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98512861454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128614541592
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85511491128
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114911281229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130137326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137326363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130137326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137326363
24603 Прочее за отчетный год306749
24604 Прочее за предыдущий год674955
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10070277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70277308
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10070277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70277308

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (917) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10711+855+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (11696) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (11696) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.141

Индекс Альтмана Z = 2.265

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.265<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"