Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М" ИНН:0105032271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53001695 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216620
21103 Выручка за отчетный год430401468
21104 Выручка за предыдущий год4014681291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год379309274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309274789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5192194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92194502
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5090171
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год90171479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22323
24603 Прочее за отчетный год1223
24604 Прочее за предыдущий год22323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (23) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (379+50+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (430) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (430) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.769

Индекс Альтмана Z = 3.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диск-М"