Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий" ИНН:0105032673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53000879 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30138907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138907450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6594411201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44112010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6895792108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5792108450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6895792108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5792108450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4561411703
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1411703402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4561411703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1411703402
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2171900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233221215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22121548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233438405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43840548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6895792108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5792108450
21103 Выручка за отчетный год206981987519217
21104 Выручка за предыдущий год19875192170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197291911116926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19111169260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9697642291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76422910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9697642291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76422910
23303 Проценты к уплате за отчетный год472711
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9227372280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73722800
24603 Прочее за отчетный год607596577
24604 Прочее за предыдущий год5965770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3151411703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14117030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3151411703
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14117030
32007 Величина капитала на 311411703402
32008 Величина капитала на 311411703402
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3151411703
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3151411703
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3151411703
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3151411703
33007 Величина капитала на 314561411703
33008 Величина капитала на 314561411703
36003 Чистые активы на 314561411703
36004 Чистые активы на 311411703402
41103 Поступления – всего за отчетный год206981987519217
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год206981987519217
41203 Платежи – всего за отчетный год204802066218206
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год876090556997
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110661080010431
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год472711
41293 Прочие платежи за отчетный год607780767
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год218-7871011
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период218-7601201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (689) = 45.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19729+0+0) = 4.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (969)/Выручка (20698) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (20698) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.457

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.957

Индекс Альтмана Z = 16.879

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.83), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.68%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение "Школа экономики, финансов и информационных технологий"