Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ" ИНН:0105032850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53002973 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7101523
11504 Основные средства на конец предыдущего года10152323
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33274399874411896
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года439987441189614412
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3334440987590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44098759119190
12103 Запасы на конец отчетного года24471981
12104 Запасы на конец предыдущего года471981549
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302621119235313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211192334010044
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3907422053220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4220532249730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109117145154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117145154122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7066649564090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6495640955480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10400109041516817467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10904151681746725150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2527274132510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2741325134400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1690169016900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1690169017010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5225225220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5225226330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4744496154645795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4961546457956006
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1100141439536883
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1414395368837644
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1100141439530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1414395368830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3460345052704502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34505270450211278
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10961079481287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1079481287222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4556452957510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4529575147890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10400109041516817467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10904151681746725150
23203 Проценты к получению за отчетный год59390615350
23204 Проценты к получению за предыдущий год906153522400
23303 Проценты к уплате за отчетный год68191313302148
23304 Проценты к уплате за предыдущий год913133021481253
23403 Прочие доходы за отчетный год128531102624
23404 Прочие доходы за предыдущий год531103841911
23503 Прочие расходы за отчетный год3130301430
23504 Прочие расходы за предыдущий год30301430630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год916140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1614460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год481325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8132520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81218
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Прибыль

Прибыль Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Чистые активы

Чистые активы Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (10400) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.839

Индекс Альтмана Z = 4.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Адыгейский республиканский сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "ФИШТ"