Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы" ИНН:0105034222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53005121 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151515
11504 Основные средства на конец предыдущего года15150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15150
12103 Запасы на конец отчетного года1365476
12104 Запасы на конец предыдущего года54760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14411827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281199107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1991070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296214122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2141220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29116281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296214122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2141220
21103 Выручка за отчетный год15051172979
21104 Выручка за предыдущий год11729790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13581077901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10779010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1479578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1479578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95780
23503 Прочие расходы за отчетный год1800
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1299578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1298166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (296) = 43.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1358+0+0) = 10.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (1505) = 9.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (1505) = 8.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.2

Индекс Альтмана Z = 71.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (29), коэффициент текущей ликвидности (56.2), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.77%), рентабельность компании (8.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Персональные системы"