Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп" ИНН:0105034328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53005718 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010241040934
11504 Основные средства на конец предыдущего года10241040934959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010241040934
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10241040934959
12103 Запасы на конец отчетного года110447618
12104 Запасы на конец предыдущего года44761817
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3333
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154682665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68266531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14537827055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3782705560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412493375141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года493375141111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1422151714151075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1517141510751070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года216216216216
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года216216216216
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29292929
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года29292929
13603 Резервный капитал на конец отчетного года432200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108512501078165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12501078165334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137315171323410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15171323410579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49092665
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49092665
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1422151714151075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1517141510751070
21103 Выручка за отчетный год3115318732942341
21104 Выручка за предыдущий год3187329423412249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3840320733513073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3207335130732675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-725-20-57-732
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-57-732-426
22103 Коммерческие расходы за отчетный год231900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19000
22203 Управленческие расходы за отчетный год10399731036960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9731036960894
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1787-1012-1093-1692
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1012-1093-1692-1320
23403 Прочие доходы за отчетный год1968166522351599
23404 Прочие доходы за предыдущий год1665223515992398
23503 Прочие расходы за отчетный год16027214514
23504 Прочие расходы за предыдущий год272145140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21381997-107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381997-1071078
24603 Прочее за отчетный год51576459
24604 Прочее за предыдущий год57645957
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30324933-166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324933-1661021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30324913-169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год324913-1691021
32003 Величина капитала на 31216216216216
32005 Величина капитала на 3129292929
32006 Величина капитала на 3122000
32007 Величина капитала на 3112501078165334
32008 Величина капитала на 3115171323410579
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)212200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)211949330
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))165020169
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)165020169
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))165000
33218 Убыток (ИТОГО)165000
33003 Величина капитала на 31216216216216
33005 Величина капитала на 3129292929
33006 Величина капитала на 31432200
33007 Величина капитала на 31108512501078165
33008 Величина капитала на 31137315171323410
36003 Чистые активы на 31137315171323410
36004 Чистые активы на 3115171323410579
41103 Поступления – всего за отчетный год5232492049743915
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3115318733262300
41193 Прочие поступления за отчетный год2117173316481615
41203 Платежи – всего за отчетный год5465481247593920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2342205520911612
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2003172216391491
41293 Прочие платежи за отчетный год112010351029817
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-233108215-5
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-233108215-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (1422) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3840+23+1039) = -36.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1787)/Выручка (3115) = -57.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (3115) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.02

Индекс Альтмана Z = 31.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.96), коэффициент быстрой ликвидности (6.1), коэффициент текущей ликвидности (8.41), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-57.37%), рентабельность компании (-0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Банный комплекс" Муниципального образования "Город Майкоп"