Негосударственное учреждение дополнительного профессионального образования "Университетский центр компьютерного обучения "Турбо" ИНН:0105034335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53005753 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2843153630
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3153634010
11503 Основные средства на конец отчетного года286286286286
11504 Основные средства на конец предыдущего года286286286286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5706016490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6016496870
12103 Запасы на конец отчетного года1319151613630
12104 Запасы на конец предыдущего года1516136313600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3331245034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1245034116
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2515319340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5319347830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1903217124000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2171240022280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2473277230492915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2772304929152863
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2195260725920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2607259226800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2195260725920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2607259226800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278165457235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165457235208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2781654570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1654572350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2473277230492915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2772304929152863
21103 Выручка за отчетный год4764435246174397
21104 Выручка за предыдущий год4352461743974391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2173209023144100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2090231428603964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2591226223030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2262230315370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2382202021240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2020212412400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2092421790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2421792970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2092421790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2421792970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137131147132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131147132132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7211132165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11132165295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72111320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111321650
32007 Величина капитала на 312607259226800
32008 Величина капитала на 312607259226800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72111250
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72111250
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72111250
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72111250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))484961130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)484961130
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))484000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)484000
33007 Величина капитала на 312195260725920
33008 Величина капитала на 312195260725920
36003 Чистые активы на 312195260725920
36004 Чистые активы на 312607259226800
41103 Поступления – всего за отчетный год4764440646430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4764440646430
41203 Платежи – всего за отчетный год4555433246270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2421154016750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1539114311360
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1371311470
41293 Прочие платежи за отчетный год458151816690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20974160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20974160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (2473) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2173+2382+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (209)/Выручка (4764) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (4764) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.896

Индекс Альтмана Z = 13.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (6.85), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия