Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп" ИНН:0105034504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53006936 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2566501028844747953899
11504 Основные средства на конец предыдущего года102884474795389959195
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года212402129691578615
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21296915786159620
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10117350350350
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года350350350350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2880071245305698662864
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124530569866286469165
12103 Запасы на конец отчетного года11959229231859929112
12104 Запасы на конец предыдущего года22923185992911236863
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48827436045969440346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43604596944034629604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37018572363333946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185723633339462630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6115668384101927103406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6838410192710340669479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349163192914158913166270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192914158913166270138644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года885885885885
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года885885885885
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года357306186733125065125065
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года186733125065125065125065
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-104781-98806-57431-47460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-98806-57431-47460-48102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253410888126851978490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88812685197849077848
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7221718449595172
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7184495951725047
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7221718449595172
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7184495951725047
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150001999480000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19994800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65136686226768172627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68622676817262748723
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8396830297549981
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8302975499817026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88532969188543582608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96918854358260855749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349163192914158913166270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192914158913166270138644
21103 Выручка за отчетный год251378231175402824504556
21104 Выручка за предыдущий год231175402824504556263477
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252095269894394960503855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269894394960503855271463
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-717-387197864701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-387197864701-7986
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-717-387197864701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-387197864701-7986
23303 Проценты к уплате за отчетный год117617931300210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17931300210989
23403 Прочие доходы за отчетный год53951463696877975
23404 Прочие доходы за предыдущий год14636968779759817
23503 Прочие расходы за отчетный год658625352269456660
23504 Прочие расходы за предыдущий год2535226945666041996
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3084-51228-106941806
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51228-106941806-41154
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год372225-213125
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2225-2131253000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5612139542-1005
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12139542-10056911
24603 Прочее за отчетный год2798613234
24604 Прочее за предыдущий год613234145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5975-41375-9971642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41375-9971642-37388
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5975-41375-9971642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41375-9971642-37388
32003 Величина капитала на 31885885885885
32005 Величина капитала на 31186733125065125065125065
32007 Величина капитала на 31-98806-57431-47460-48102
32008 Величина капитала на 3188812685197849077848
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1705736166800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)170573616680642
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1705736166800
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1705736166800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59754137599710
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)59754137599710
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59754137599710
33218 Убыток (ИТОГО)59754137599710
33003 Величина капитала на 31885885885885
33005 Величина капитала на 31357306186733125065125065
33007 Величина капитала на 31-104781-98806-57431-47460
33008 Величина капитала на 31253410888126851978490
36003 Чистые активы на 31253410888126851978490
36004 Чистые активы на 3188812685197849077848
41103 Поступления – всего за отчетный год253698274609470226593618
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год243594273546452931588568
41193 Прочие поступления за отчетный год101041063172955050
41203 Платежи – всего за отчетный год249406308379488539561265
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70245119205258059366364
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год107006111802116192102399
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год117617931300210
41293 Прочие платежи за отчетный год709797557911298892292
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4292-33770-1831332353
42203 Платежи – всего за отчетный год785001037
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год785001037
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-78500-1037
43103 Поступления – всего за отчетный год15000279943893336533
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15000279943893336533
43203 Платежи – всего за отчетный год19994160003093336533
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год19994160003093336533
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-49941199480000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1487-21776-1031331316

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5975)/Стоимость активов (349163) = -1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252095+0+0) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-717)/Выручка (251378) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5975)/Выручка (251378) = -2.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.646

Индекс Альтмана Z = 2.59

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.59<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-0.29%), рентабельность компании (-2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Майкопводоканал"муниципального образования "Город Майкоп"