ООО "В и С" ИНН:0105034952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53007195 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года708768891
11504 Основные средства на конец предыдущего года768891891
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года708768891
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года768891891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18409145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4091451085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91409145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4091451085
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79911771036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117710361976
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3789080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9086190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38891810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91862910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4112591026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2594071966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4112591026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2594071966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79911771036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117710361976
21103 Выручка за отчетный год135729264331
21104 Выручка за предыдущий год292643314724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75525304217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253042174645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год602396114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39611479
22203 Управленческие расходы за отчетный год106500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-463396114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39611479
23503 Прочие расходы за отчетный год22190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-485377114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37711479
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-530289114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28911479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5302890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2891140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-530)/Стоимость активов (799) = -66.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (755+0+1065) = -25.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-463)/Выручка (1357) = -34.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-530)/Выручка (1357) = -39.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.663

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.607

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.944

Индекс Альтмана Z = -7.88

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-34.12%), рентабельность компании (-39.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники