Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика" ИНН:0105035201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53006706 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600779098627
11504 Основные средства на конец предыдущего года790986274581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600779098627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года790986274629
12103 Запасы на конец отчетного года552727854528
12104 Запасы на конец предыдущего года278545283445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1328109156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109156558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года968820011115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20011115763
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4010641131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1654389056440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года890564404897
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225501681415067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16814150679526
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222222
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12116110660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1106600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6388460714086
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4607140862210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185261569514108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15695141082232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40161119959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11199596418
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40241119959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11199597294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225501681415067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16814150679526
21103 Выручка за отчетный год417343521339740
21104 Выручка за предыдущий год352133974031575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325832921723322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292172332227056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9151599616418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5996164184519
22203 Управленческие расходы за отчетный год15332371077
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23710771290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7618575915341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5759153413229
23403 Прочие доходы за отчетный год2300
23504 Прочие расходы за предыдущий год966372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7641566315278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5663152783157
24603 Прочее за отчетный год125310561192
24604 Прочее за предыдущий год10561192947
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6388460714086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4607140862210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6388460714086
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4607140862210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6388)/Стоимость активов (22550) = 28.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32583+0+1533) = 22.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7618)/Выручка (41734) = 18.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6388)/Выручка (41734) = 15.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.604

Х5 = Выручка/Активы = 1.851

Индекс Альтмана Z = 5.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (18.25%), рентабельность компании (15.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Майкопская мебельная фабрика"