ООО "Минотавр" ИНН:0105035226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53006787 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года417904555153064
11504 Основные средства на конец предыдущего года455515306457613
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года25184012612
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года28718016067
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года669747426965676
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года742696567673680
12103 Запасы на конец отчетного года365742293327151
12104 Запасы на конец предыдущего года229332715123827
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88401549128311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154912831121742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года932254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455073844655516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года384465551645629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112481112715121192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112715121192119309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-184700-25623
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-252510-15918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18420-29722-25573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25201-25573-15868
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96428106521108888
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года106521108888111999
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96428106521108888
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106521108888111999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344733591637877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313953787723178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344733591637877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313953787723178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112481112715121192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112715121192119309
21103 Выручка за отчетный год727197249257372
21104 Выручка за предыдущий год724925737263845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год654647664173146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год766417314668288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7255-4149-15774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4149-15774-4443
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7255-4149-15774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4149-15774-4443
23403 Прочие доходы за отчетный год469018073
23503 Прочие расходы за отчетный год223011405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7501-4149-9106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4149-9106-4641
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год720627599
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год627599599
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6781-4776-9705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4776-9705-5240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67810-9705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47760-5240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6781)/Стоимость активов (112481) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65464+0+0) = 11.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7255)/Выручка (72719) = 9.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6781)/Выручка (72719) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.141

Индекс Альтмана Z = 1.141

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.141<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (9.98%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники