Общество с ограниченной ответственностью "ВМС" ИНН:0105035240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53006824 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141414
12104 Запасы на конец предыдущего года14140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63001049812203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10498122036630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2682870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65821054012287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10540122876630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65821054012287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10540122876630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года656764050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года640563370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года658264206337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года642063526630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года410358830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года412059350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65821054012287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10540122876630
21103 Выручка за отчетный год793066551568
21104 Выручка за предыдущий год665515680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год706759701786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год597017860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год863685-218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год685-2180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6225500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год55000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241135-218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135-2180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241135-218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135-2180
24603 Прочее за отчетный год79670
24604 Прочее за предыдущий год67750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16268-293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68-2930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год162680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68-2930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162)/Стоимость активов (6582) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7067+622+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (7930) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162)/Выручка (7930) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВМС"