Негосударственное образовательное учреждение "Школа компьютерных технологий "Софт Мастер" ИНН:0105035314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53006942 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248032
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-117-319-410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-319-410-408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-105-307-398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-307-398-396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105331478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331478428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105331478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331478428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248032
21103 Выручка за отчетный год2238990
21104 Выручка за предыдущий год89906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2238040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8040-127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2238040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8040-127
23503 Прочие расходы за отчетный год86642
23504 Прочие расходы за предыдущий год66421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215140-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140-2-128
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20291-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91-2-128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20291-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91-2-128
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-31900
32008 Величина капитала на 31-30700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20200
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31-11700
33008 Величина капитала на 31-10500
36003 Чистые активы на 31-10500
36004 Чистые активы на 31-30700
41103 Поступления – всего за отчетный год22300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22300
41203 Платежи – всего за отчетный год24600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1300
41293 Прочие платежи за отчетный год21000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (223) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (223) = 90.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (90.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники