Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие" ИНН:0105036438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53007835 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года316903113350
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года261033503350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31692613110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26131133500
12103 Запасы на конец отчетного года28000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1153224434408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22443436951
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5536247738430
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2477384343650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331126130110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12613011012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7048282740160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2827401645180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10217308843277868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30884327786810313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14534835720
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4835728930
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29035025020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5025025470
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2101521520
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1521521520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4569115112271647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1151122716471867
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1787003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1787000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2886176530633174
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1765306331745372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9751723747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172374774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3861193731000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1937310032210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10217308843277868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30884327786810313
23203 Проценты к получению за отчетный год5883244580
23204 Проценты к получению за предыдущий год3244588110
23303 Проценты к уплате за отчетный год484256356765
23304 Проценты к уплате за предыдущий год256356765695
23503 Прочие расходы за отчетный год9651119102
23504 Прочие расходы за предыдущий год51119102122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3589
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1415529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (10217) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.809

Индекс Альтмана Z = 4.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Доверие"