Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард" ИНН:0105036445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53007976 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111811725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11725113
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года704355722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1294821380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года821380835
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1294821380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года821380835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-740320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6410330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10330479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135815350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15350306
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года658050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135881150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81150356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1294821380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года821380835
21103 Выручка за отчетный год434620453985
21104 Выручка за предыдущий год204539854076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344020733507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207335073465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год906-28478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28478611
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123920
22203 Управленческие расходы за отчетный год82700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79-40439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40439591
23503 Прочие расходы за отчетный год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56-40439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40439591
24603 Прочее за отчетный год130610
24604 Прочее за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-101320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-101320469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-74-101320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-101320469

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (1294) = -5.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3440+0+827) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (4346) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (4346) = -1.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Х5 = Выручка/Активы = 3.359

Индекс Альтмана Z = 3.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (-1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие Форвард"